太陽光発電による節税対策には、大きく「自家消費型」と「全量売電型」の2つがあります。本記事では、太陽光発電設備の導入による税制優遇や経費計上など、具体的な節税方法について徹底解説します。また、設備投資の費用から控除額の計算方法まで、2024年度における太陽光発電の節税メリットが丸わかりです。法人・個人事業主だけでなく、サラリーマンの方でも活用できる補助金制度や支援制度の最新情報もご紹介しますので、太陽光発電の導入を検討している方は、ぜひ参考にしてください。目次太陽光発電による2つの節税方法引用元：photoAC太陽光発電を活用した節税方法には、主に2つの方式があります。 自家消費型全量売電型それぞれの特徴と節税効果について詳しく見ていきましょう。自家消費型自家消費型は、太陽光で発電した電力を自社で消費する方式です。メリットは設備投資を経費計上できるだけでなく、電気代も削減できる点です。特に中小企業向けの優遇制度が充実しており、中小企業経営強化税制を利用すれば、設備投資額の全額を初年度に経費計上できる「即時償却」か、投資額の最大10%を税額から直接控除できる「税額控除」のどちらかを選択できます。また、固定資産税の軽減措置も利用できる可能性があります。全量売電型全量売電型は、発電した電力を全て電力会社に売って収益を得る方式です。設備投資の経費計上に加えて、消費税の還付制度を活用できるのが特徴です。例えば、1,500万円の太陽光発電設備を導入した場合、初年度の消費税150万円と、売電収入にかかる消費税の差額が還付される可能性があります。消費税還付を受けるには課税事業者になる必要がありますが、設備投資の負担を軽減する有効な手段となります。ただし、売電を行うことで、事業としてみなされるため法人および個人事業主になる必要がある点には注意が必要です。参考：自宅に設置した太陽光発電設備による余剰電力の売却収入｜国税庁太陽光発電で発生する税金の種類太陽光発電事業では主に3つの税金が関係してきます。法人税（個人の場合は所得税）、固定資産税、消費税です。まず法人税は売電収入から必要経費を引いた利益に対してかかります。固定資産税は太陽光発電設備が償却資産として課税対象となり、評価額に応じて税額が決まります。消費税は売電収入に対して発生し、課税事業者の場合は納付が必要です。参考：自宅に設置した太陽光発電設備による余剰電力の売却収入｜国税庁法人・個人事業主の太陽光発電節税対策引用元：photoAC法人や個人事業主向けの具体的な節税対策は、以下の3つです。設備投資の経費計上による節税中小企業経営強化税制の活用方法消費税還付制度の利用これらの制度を組み合わせることで、より効果的な節税が可能になります。設備投資の経費計上による節税太陽光発電設備は法定耐用年数が17年と定められています。1,500万円の設備を導入した場合、定額法による減価償却では年間約88万円を経費計上できます。さらに、設備の保守点検費用、保険料、修繕費なども経費として認められるため、長期的な節税効果が期待できるでしょう。実際の活用事例として、年間利益1,000万円の企業が設備投資を行った場合、初年度の法人税額を約40万円程度削減できた例もあります。中小企業経営強化税制の活用方法中小企業経営強化税制では、以下のいずれかを選択できます。即時償却：設備投資額の100%を初年度に経費計上税額控除：投資額の7%（資本金3,000万円超）または10%（資本金3,000万円以下）を法人税から控除ただし、この制度の適用を受けるには、事前に「経営力向上計画」を申請して認定を受ける必要があります。計画書の作成から認定まで1〜2ヶ月程度かかりますので、余裕を持った準備が必要です。参考：中小企業経営強化税制｜中小企業庁消費税還付制度の利用消費税還付制度は、特に全量売電型の事業で効果的です。例えば、2,000万円の設備投資を行った場合、支払う消費税200万円から、売電収入にかかる消費税を差し引いた金額が還付されます。ただし、還付を受けるためには課税事業者となる必要があります。また、いったん課税事業者を選択すると3年間は継続する必要があるため、事業計画をしっかり立てることが重要です。太陽光発電の補助金・支援制度引用元：photoAC太陽光発電設備の導入には、様々な補助金や支援制度を活用することで、初期費用の負担を大きく軽減できます。2024年度も地方自治体から複数の支援制度が用意されており、これらを組み合わせることで、より効果的な節税が可能です。2024年12月現在、太陽光発電の補助金として活用できる主な制度には以下のようなものがあります。ネット・ゼロ・エネルギー・ハウス補助事業（ZEH補助金）令和5年度補正 家庭・業務産業用蓄電システム導入支援事業（DR対応蓄電池）災害にも強く健康にも資する断熱・太陽光住宅普及拡大事業｜東京都これらの制度を活用しながら、税制優遇や経費計上による節税効果も併せて得ることが可能です。太陽光発電にまつわる節電についてご覧になっている方は、こちらの記事も読んでいます。もしよければご覧ください。太陽光発電のメリット・デメリットを徹底解説！知っておくべき重要ポイント節税のための太陽光発電を施工するのが得意なおすすめの施工会社引用元：photoACここまで、太陽光発電の節税について紹介してきましたが、いかがでしたか？最後に、太陽光発電導入を検討している方に向けて、当メディア注目エリアの鳥取県でおすすめの施工会社をご紹介します。1.有限会社マイルド・ジャパン引用元：有限会社マイルド・ジャパン公式HP会社名有限会社マイルド・ジャパン本社所在地〒689-3541鳥取県米子市二本木260-8電話番号0859-27-4666設立1983年7月1日事業内容住宅設備工事、太陽光設置工事、電気工事、水回り工事・リフォーム、エアコン工事、エコキュートの設置、床暖房工事公式サイトURLhttps://mild-japan.com/有限会社マイルド・ジャパンは、鳥取県米子市を拠点に、地域の気候条件を考慮した最適な太陽光発電システムを提供する会社です。マンションやアパートなど多様な建築物に対応し、電気工事やエコキュート設置など、住宅設備の総合的なサービスも展開しています。工事からアフターフォローまで迅速な対応で、一人一人にあわせた効率的な電力活用を実現しています。もっと詳しくマイルド・ジャパンについて知りたい方は、こちらの記事もどうぞ。マイルド・ジャパンの会社概要や強みと取り扱い製品を紹介マイルド･ジャパンでの太陽光パネル設置がおすすめな人特に、下記のような方には非常におすすめだと言えるでしょう。アフターサービスを迅速に受けたい地域の気候条件や住宅事情に精通したサービスを受けたい太陽光発電だけでなく、エコキュート設置や床暖房工事など、省エネ設備全般の導入を一社で相談したい家庭用コンセントの増設やエアコン設置なども同時に検討したい太陽光発電と既存の電気設備を効率的に連携させ、家庭全体のエネルギー管理を最適化したい有限会社マイルド･ジャパンによる太陽光発電が気になった方は、ぜひ一度公式サイトを覗いてみてはいかがでしょうか。【クリック】マイルド･ジャパンの公式サイトを覗いてみる２.東洋ソーラー株式会社引用元:：東洋ソーラー株式会社公式HP会社名東洋ソーラー株式会社本社所在地〒690-0816島根県松江市北陵町46番地5電話番号0120-69-1040創業1994年11月事業内容太陽光発電設備機器の販売施工、蓄電設備機器の販売施工、自然エネルギー設備機器の販売施工、住宅設備機器の販売施工、住宅・ビル等の省エネルギー化推進事業、大規模発電事業、産業用自家消費発電設備の企画・提案公式サイトURLhttps://toyosolar.co.jp/東洋ソーラーは、島根県松江市に本社を置き、山陰地方で6000件以上の施工実績を持つ太陽光発電のスペシャリストです。1級土木施工管理技士などの資格を持つ専門スタッフが、各地域の気候特性に応じた最適設計を提供。さらに初期投資なしで導入できる0円設置サービス（PPA）も取り扱い、蓄電池システムと組み合わせた効率的な電力活用の実現をお手伝いします。もっと詳しく東洋ソーラーについて知りたい方は、こちらの記事もどうぞ。東洋ソーラーの会社概要や強みと取り扱い製品を紹介まとめ引用元：photoAC太陽光発電の節税方法には、自家消費型と全量売電型の2つがあり、それぞれに適した税制優遇制度や補助金制度が用意されています。中小企業経営強化税制による即時償却や税額控除、消費税還付制度など、様々な制度を組み合わせることで、効果的な節税が可能です。設備投資を検討している方は、自社の状況に合わせて最適な方式を選択し、各種支援制度を活用することで、より有利な導入を実現できます。専門家に相談しながら、具体的な節税プランを立ててみてはいかがでしょうか。この記事を読んだ方はこんな記事もご覧になっています。もしよければご覧ください。2024年の電気代値上げと太陽光発電導入の注意点